Программа СЕМИНАРА:
1.
НДС.
1.
Обеспечение производственного процесса: вложения в «чужое» имущество,
предоставление служебного жилья, питание сотрудников, технологические потери,
брак на производстве, непринятие покупателем предмета договора, распродажа
товаров – начисление НДС и применение вычета.
2.
Изменение с 2021 года порядка начисления НДС в отношении операций по реализации
лицами, признанными банкротами: отслеживание данного статуса и проблема
возмещения «входящего» НДС контрагентами, а также анализ текущего
правоприменения.
2.
Налог на прибыль.
1.
Изменения с 2021 года: изменения двойного налогообложения дивидендов,
получаемых резидентами низконалоговых юрисдикций; новые размеры предельных
процентов для целей статьи 269 НК РФ; новые курсы валют для определения размера
контролируемой задолженности для целей статьи 269 НК РФ.
2.
Вопросы применения норм об устранении двойного налогообложения: наличие
фактического права на получение дохода, разграничение «пассивных» и «активных»
доходов; введение с 2021 года новых «пассивных» доходов, облагаемых у источника
выплаты.
3.
Изменение в статье 251 НК РФ в части безвозмездно передаваемого имущества между
материнскими и дочерними организациями.
4.
Признание расходов: обоснованность расходов нацеленностью на получение
экономического эффекта; возможность использования электронных документов с
простой цифровой подписью.
5.
Экономическое обоснование распределения затрат на прямые и косвенные расходы:
проблемы учётной политики.
3.
Спорные расходы в налоговом учете.
Обоснованность
и экономическая оправданность затрат.
·
Понятие
расходов. Принципы их учета при определении налоговой базы.
·
Алгоритм
признания расходов для целей налогообложения.
·
Использование
нормы-принципа, заложенного в ст. 252 НК РФ.
·
Спорные
затраты (экономическая целесообразность).
Риски
несоответствий и противоречий налогового законодательства.
·
Доопределение
необходимых понятий через ст. 11 НК РФ.
·
Самостоятельная
трактовка «несоответствий».
Вопросы
Учетной политики для целей налогообложения.
Вариантные
способы учета, вызванные противоречием законодательства.
Способы,
не предусмотренные законодательством («явное» несоответствие).
Материальная
помощь. Спорные расходы в пользу сотрудников.
·
Требует
ли российское законодательство от работодателей оказывать материальную помощь
своим сотрудникам только на основании заявлений.
·
Порядок
предоставления материальной помощи сотрудникам. Как рассчитать, как выплатить,
налогообложение выплат.
·
Расходы
в пользу сотрудников, предусмотренные коллективным или индивидуальным трудовым
договором.
·
Выплаты
при расторжении трудового договора по соглашению сторон.
·
Выплата
вознаграждений, предусмотренных отраслевыми нормами.
·
Компенсационные
выплаты: основания, оформление, документы.
·
Расходы
на создание нормальных условий труда и отдыха.
